Geschäftskonto im Nebenerwerb: wann sich ein eigenes Konto lohnt

Pflicht oder Kür: Was im Nebenerwerb tatsächlich gilt

Eine gesetzliche Pflicht zu einem separaten Geschäftskonto gibt es für Einzelunternehmer und Freiberufler nicht, und der Nebenerwerb ändert daran nichts. Anders als bei GmbH und UG fließt kein Stammkapital, das auf ein Konto der Gesellschaft gehört. Die Frage entscheidet sich deshalb an zwei anderen Stellen: an den Bedingungen Ihrer Bank und an Ihrer eigenen Ordnung.

Viele Banken schließen die geschäftliche Nutzung eines Privatgirokontos in ihren Bedingungen aus. Wer trotzdem regelmäßig Rechnungen über das Privatkonto vereinnahmt, riskiert im schlechtesten Fall die Kündigung des Kontos. Was das im Detail bedeutet, steht unter Geschäftskonto für Freiberufler und Einzelunternehmer.

Warum die Trennung auch bei kleinen Umsätzen hilft

Die Trennung von privat und geschäftlich spart im Nebenerwerb vor allem Zeit: Alle betrieblichen Einnahmen und Ausgaben stehen auf einem Auszug, die Gewinnermittlung lässt sich direkt daraus ableiten, und bei Rückfragen des Finanzamts müssen Sie keine privaten Buchungen herausrechnen. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, hat zwar weniger Umsatzsteuerpflichten, aber dieselbe Aufzeichnungspflicht für Einnahmen und Ausgaben.

Dazu kommt ein praktischer Punkt: Ein Geschäftskonto lässt sich an eine Buchhaltungssoftware anbinden, ohne dass private Buchungen mitlaufen. Bei wenigen Belegen im Monat ist das der Unterschied zwischen zehn Minuten und einem Abend.

Worauf es bei wenigen Buchungen ankommt

Bei wenigen Buchungen im Monat entscheidet die Grundgebühr über die Kosten, nicht der Leistungsumfang. Wer ein paar Rechnungen stellt und wenige Ausgaben hat, zahlt bei einem umfangreichen Konto für Leistungen, die er nicht nutzt. Drei Fragen genügen für die Einordnung:

• Wie viele Buchungen habe ich? Bei einer Handvoll im Monat fällt der Preis je Buchungsposten kaum ins Gewicht; die Grundgebühr dominiert.
• Brauche ich eine Karte? Wer betriebliche Ausgaben ohnehin selten hat, kommt oft ohne kostenpflichtige Karte aus.
• Brauche ich Bargeld? Wenn nein, entfällt der teuerste Kostenblock von vornherein.

Was ein Konto ohne Grundgebühr wirklich kostet und welche Bedingungen dabei üblich sind, steht unter Kostenloses Geschäftskonto.

Förderung im Nebenerwerb

Das KfW StartGeld (067) steht ausdrücklich auch Gründungen im Nebenerwerb offen. Es wird über die Hausbank beantragt, zwingend vor Vorhabensbeginn, und finanziert Investitionen und Betriebsmittel. Der Gründungszuschuss der Arbeitsagentur setzt dagegen eine hauptberufliche Selbstständigkeit voraus und kommt im Nebenerwerb nicht infrage. Die Details zum StartGeld stehen unter KfW StartGeld (067).

Für den Antrag brauchen Sie eine Bank, die das Programm durchleitet und mit jungen Vorhaben arbeitet. Wer noch kein Geschäftskonto hat, klärt beides am besten zusammen.

Vom Nebenerwerb zum Hauptberuf: das Konto mitnehmen oder wechseln

Wird aus dem Nebenerwerb ein Hauptberuf, können Sie das Konto in der Regel weiterführen. Prüfen Sie dann aber, ob das Modell noch passt. Mit mehr Buchungen, Karten für Mitarbeitende, Bargeld oder Unterkonten verschiebt sich die Kostenrechnung, und ein Konto, das für eine Handvoll Rechnungen ideal war, kann bei hundert Buchungen teuer werden.

Ein Wechsel ist kein Drama, wenn er in der richtigen Reihenfolge läuft: erst das neue Konto, dann Eingänge, dann Lastschriften. Den Ablauf beschreibt Geschäftskonto wechseln. Wechselt auch die Rechtsform, etwa in eine UG oder GmbH, entsteht ohnehin ein neues Konto auf die Gesellschaft; das alte Konto können Sie dann für den auslaufenden Betrieb weiterführen und später schließen.

Häufige Fehler

• Das Privatkonto einfach weiterbenutzen: Der Verstoß gegen die Bedingungen fällt oft erst auf, wenn die Bank reagiert.
• Nach dem Leistungsumfang statt nach der Nutzung wählen: Im Nebenerwerb zählt die Grundgebühr, nicht die Zahl der Funktionen.
• Kartenentgelte übersehen: Eine Karte, die nicht gebraucht wird, kostet trotzdem.
• Beim Wechsel in den Hauptberuf nicht neu rechnen: Das Nutzungsprofil ändert sich, das Konto sollte mitziehen.

Welche Kriterien insgesamt zählen, erklärt der Überblick Welches Geschäftskonto passt zu mir?